Para akış tahmininin yapılacağı sürenin saptanması
Beklenen gelir akışının hesaplanması
Beklenen gider akışının hesaplanması
Gelir-gider arasındaki farkın belirlenip net para akışının hesaplanması
Nakit dengesinin aynı dönemin net para akışına eklenerek dönemin bilançosunun elde edilmesi